Porez na zarade u njemačkoj. Prosječna plata u njemačkoj nakon poreza

Porez na zarade se naplaćuje u Njemačkoj kao oblik poreza na dohodak na dohodak od samozapošljavanja stanovništva. Ako je osoba registrovana na radnom mjestu kao zaposleni, tada plaća odgovarajuće iznose dobiti u korist države. Tačnije, poslodavac obračunava uplate iz prihoda zaposlenog i prenosi odgovarajući iznos direktno poreskoj inspekciji.

U ovom članku ćemo razmotriti odgovor na pitanje: "koliki je porez u Njemačkoj na plate?"

Opće informacije

Porez na dohodak u Njemačkoj možemo nazvati najpopularnijim izvorom budžetskih prihoda. Obezbeđuje skoro 40% svih budžetskih prihoda. Redoslijed obračuna od ovih količina nema nikakve veze sa našim sistemom. Prilikom njihovog određivanja koriste se sljedeći faktori:

• prisustvo dece;
• bračni status;
• iznos plata oba supružnika.

Svi pojedinci koji žive u Njemačkoj za više od 180 dana su porez rezidenti. Ako primaju prihode, dužni su da izvrše odgovarajuće odbitke od svojih plata.

U Njemačkoj se ovaj porez raspoređuje među budžete na sljedeći način:

• 42,5% - državi;
• 42,5 % – u trezor Federalnog zemljišta;
• 15 % – u lokalni budžet.

Zakon o porezu na zarade u Njemačkoj navodi da svaki zaposleni koji prima uplate u mjestu zaposlenja i živi u Njemačkoj mora utvrđene iznose prenijeti sa svojih prihoda. Postoji šest vrsta naknada za platni spisak u kojima se zaposleni mogu klasifikovati prema naknadi i odbitcima.

Hajde da razmotrimo, koji porezi u Njemačkoj su plaćeni od plata:

• porez na prihod pojedinaca;
• crkveni porez;
• porez na solidarnost;
• osiguranje u medicini;
• Penzijsko osiguranje;
• osiguranje u slučaju potrebe za njegom;
• plaćanje osiguranja za slučaj nezaposlenosti.

Oporeziva osnovica za obračune su sljedeće kategorije:

• plata;
• dirigovanje komercijalne aktivnosti;
• prihod samozaposlenih;
• ribarstvo i poljoprivreda;
• kapitalne transakcije;
• Izdavanje Nekretnina;
• prodaje nekretnina.

Ponude se mogu odrediti uzimajući u obzir sljedeće tačke:

1. Da bi se izračunalo koliko poreza radni ljudi trebaju platiti, u Njemačkoj su uvedene posebne klase (gradacije.

2. Ukupno ima šest oklada.

3. Postoji elektronska procedura za obračun plaćanja.

Obračun neto zarada: bruto i neto

Pogledajmo kako se plate određuju u Njemačkoj nakon poreza.

Neto plata se definiše kao iznos koji ostaje u rukama zaposlenog nakon odbijanja socijalnih troškova i poreza. Ove doprinose za socijalno osiguranje poslodavac plaća nadležnim organima. Iznosi odbitaka državi predstavljaju razliku između iznosa bruto i neto plate.

Prosečan prihod u Nemačkoj za stalno zaposlene iznosi oko 40.000 evra godišnje. Međutim, od ovog iznosa se u obračunu neto zarada odbijaju socijalni doprinosi i porezi u iznosu od oko 15.000 evra. Nivo socijalne sigurnosti i oporezivanja često se kritikuje i posebno je težak za srednju klasu. Ovdje se posebna pažnja posvećuje porezu na zarade kao obliku prikupljanja iznosa prihoda. Dakle, prosječna plaćanja radnom stanovništvu u Njemačkoj, uzimajući u obzir odbitke, iznose oko 25.000 eura.

Zemlja ima progresivnu skalu oporezivanja od plata, odnosno što je više isplata zaposlenima, to je veći iznos odbitaka u korist države.

Opklade se mogu mijenjati. Procenat poreza u Njemačkoj počinje od 14% i završava se na 45 %.

Plaćanje od strane poslodavca

Poreski sistem u Njemačkoj podrazumijeva da obračun neto plate obavlja poslodavac samostalno. On je taj koji prenosi doprinose za socijalno osiguranje i zdravstveno osiguranje odgovornom organu. Porezne odbitke takođe plaća lokalnoj inspekciji kompanija u kojoj zaposleni radi. Bruto i neto plata navedene su u izjavi sa plaćenim socijalnim i poreskim doprinosima. Da bi izračunao neto iznos, poslodavac koristi specijalizovane kompjuterske programe i prenosi te vrednosti na platni spisak.

Platni spisak-Napomena

Važne komponente beneficija za zapošljavanje nisu samo iznosi razgraničenja i beneficija, već i formalne informacije koje se odnose na poslodavca i radne odnose. Ime i adresa organizacije takođe moraju biti navedeni u izjavi, kao i datum rođenja i identifikacioni broj zaposlenog. Važni podaci koje nikada ne smijete propustiti uključuju broj polise i početak zaposlenja. Izvještajni obračunski period treba da sadrži podatke o socijalnom osiguranju, poreskim danima, kao i naznaku klase i broja dječijih beneficija.

Standardni FOT pruža informacije o primaocu opštih doprinosa sistemu socijalnog osiguranja. Nakon odbijanja svih iznosa, razlika pokazuje neto prihod zaposlenog.

Prosječna plata u Njemačkoj, bez poreza

U tabeli ispod možete pronaći informacije o trenutnoj prosječnoj plati u Njemačkoj. Preuzeto je iz izvora Federalnog zavoda za statistiku Njemačke. Tabela prikazuje bruto iznos prije odbitka plaćanja poreza i naknada uz punu zaposlenost. Kalkulacije se zasnivaju na podacima o visini prihoda građana zemlje za mjesec dana rada, koji iznosi 3771,00 eura. Prosječni iznos plata izračunava se za sekundarni sektor njemačke ekonomije, koji uključuje proizvodnju, izgradnju i usluge. U obračunima iznosi ne sadrže paušalna plaćanja i naknade.

Prosječna plata u Njemačkoj nakon poreza za 2018. godinu u eurima

Tačka	Iznos, evro
Bruto plata godišnje	45252
Bruto plata mjesečno	3771
Bruto plata sedmično	942.75
Bruto plata po satu	23,57

Prosječna plata u Njemačkoj nakon poreza sa punim radnim vremenom u proizvodnom sektoru privrede je 3771,00 eura.

Zamislimo neto platu, iznos neto plaćanja zaposlenima nakon socijalnih i poreskih odbitaka. Prema Federalnom zavodu za statistiku Njemačke, neto plaćanja u Njemačkoj za 2018. godinu u punoj zaposlenosti kreću se od 59% do 67% bruto vrijednosti, ovisno o tome ima li zaposlenik djecu. , prosječna cifra se može uzeti u iznosu od 64%. Tabela ispod prikazuje prosječne neto plate u zemlji.

Neto plaćanja u Njemačkoj radnim građanima za 2018. godinu u eurima

Tačka	Iznos, evro
Neto plata godišnje	28961,28
Neto plata mjesečno	2413.44
Neto plata sedmično	603.36
Neto plata po satu	15,08

Objašnjenje tabela:

• godišnji iznos je vrijednost pomnožena sa 12;
• sedmično-plata je podijeljena sa 4;
• plaćanje po satu podijeljeno je sa 160.

Informacije o časovima

Od 1. Januara 2013. godine u funkcijama elektronskog obračuna poreza na dohodak registrovana je odgovarajuća klasa poreza na zarade u Njemačkoj. Ovaj postupak zamijenio je izračune iznosa koji su obavljeni u papirnom obliku.

Uz pomoć automatskih postupaka obračuna i tabele poreskih olakšica moguće je odrediti odgovarajuću klasu osobe koja radi u Njemačkoj, kao i iznos plaćanja u korist države. Ova tabela pokazuje koji porez na platu u Njemačkoj treba naplatiti zaposleniku, koja porezna klasa odgovara kojem prihodu.

Pregled nastave

Porez u Njemačkoj na zarade u procentima zavisi od utvrđene klase.

Svaka od šest klasa fokusirana je na zasebnu grupu ljudi. Tačan pregled prikazan je u donjoj tabeli.

Časovi	Grupe
1	Samci, u braku sa ograničenom poreskom obavezom, razvedeni
2	Samohrani roditelji
3	Registrovani partneri, oženjeni ljudi koji nisu odvojeni jedni od drugih i primaju različite plate (partner koji zarađuje više prima poresku klasu 3)
4	Registrovani partneri ili oženjeni ljudi koji ne žive stalno zajedno primaju istu platu
5	Registrovani životni partneri, kao i oženjeni ljudi koji nisu stalno odvojeni jedni od drugih i primaju veoma različite plate (partner koji zarađuje manje prima poresku klasu 5)
6	Za druge vrste posla

Da biste dobili novu klasu, morate podnijeti zahtjev poreskom organu u pisanoj formi.

Prelaz iz jednog ranga u drugi obično je moguć samo jednom godišnje posjetom inspekciji.

Sve klase iz tabele imaju različite karakteristike. Pogledajmo ih detaljnije.

Klasa plata 1

Razmotrimo koliko se poreza u Njemačkoj plaća na plate u klasi 1.

Isti odbici važe za poreske klase 1 i 4. Ova kategorija je namijenjena samohranim ili razvedenim radnicima. Čak i oženjeni ljudi koji stalno žive odvojeno od supružnika ili imaju supružnika koji živi u inostranstvu spadaju u ovu grupu poreza na dohodak.

Zaposleni čiji su muž / žena umrli prije 1. januara 2014. također imaju poreznu klasu 1 od 2015. godine. Isto važi i za zaposlene koji žive u registrovanom partnerstvu ili podležu ograničenom porezu na dohodak. Opet, odbici iz poreske klase 1 identični su onima iz poreza na dohodak četvrte klase.

Klasa plata 2

Razmislite koliko se poreza plaća od plata u Njemačkoj u drugom razredu.

Druga klasa sa liste je namijenjena za zaposlene, ko su jedan od roditelja. Oni imaju pravo na beneficiju, tako da pripadaju poreskoj klasi 2.

Da bi se takav dodatak obezbijedio jednom zaposlenom, on mora imati najmanje jedno dijete. U takvoj situaciji zaposleni ima pravo na iznos plaćanja za dijete koje mora živjeti sa roditeljem. Pored toga, ovo dijete mora biti registrovano u glavnom prebivalištu zaposlenog.

Klasa plata 3

Plata u Njemačkoj sa odbitkom poreza u trećoj klasi ima svoje kriterije. Treća grupa poreza odnosi se na oženjene radnike koji oboje stalno borave u zemlji i ne žive stalno odvojeno jedni od drugih. Ako jedan od njih ne prima platu ili platu, tada bi trebao biti raspoređen u poreznu klasu 5, drugi supružnik automatski pripada klasi 3.

Bračni parovi od 2010. godine mogu izabrati kombinaciju poreskih kodova 4/4, 3/5. Međutim, ova metoda je moguća samo za klasu 4 . Ako je odabrana kombinacija 3/5, tada će ta mogućnost biti isključena. U postupku odabira svaki od supružnika ima pravo na osnovni dodatak u zavisnosti od bruto prihoda.

Faktor koji pojedinačno utvrđuje poreska inspekcija za supružnike je presudan za ovaj postupak razdvajanja.

Od 2013. godine, udovice se pridružuju i ovoj grupi klase 3 ako je supružnik umro nakon 31. decembra 2011. godine.

Klasa plata 4

U četvrtom razredu oba supružnika moraju primati platu, ne mogu trajno živjeti odvojeno jedni od drugih i moraju boraviti u Njemačkoj.

Klasa 4 ima uporedive odbitke sa porezom prve klase. Međutim, postoji dodatni dječiji dodatak od oko 3.624 eura. Ograničenje poreza na dohodak bez djece u 2018. godini iznosi 11.822, 99 eura .

Klasa plata 5

Klasa poreza na plate 5 je analog grupe 3. Peta poreska klasa iz pregleda također je namijenjena supružnicima. Ako se jedan od dva partnera podnese Poreskoj klasi 3 na zahtjev oba supružnika, drugi se prenosi iz 4. kategorije u Poresku grupu 5. Iz pregleda poreskih klasa već je jasno da su kategorije 3 I 5 namijenjene supružnicima čije plate značajno variraju.

Tabela razreda pokazuje da se poreski zakonik 5 odnosi na partnera koji zarađuje manje. Shodno tome, odbici po poreskim kategorijama značajno se razlikuju: ograničenje poreza na platu u 5. razredu u 2018. godini odgovara iznosu od 1272,99 eura.

Klasa plata 6

Šesta i posljednja klasa plata u tabeli namijenjena je zaposlenima koji istovremeno primaju prihode od više poslodavaca. Zaposleni mora imati porez koji poslodavac odbija za plaćanje manjeg iznosa.

Čak i penzioneri koji žele da nastave da rade i istovremeno primaju penziju pripadaju šestoj poreskoj klasi. Porez u ovoj kategoriji je posebno visok, jer nema beneficija.

Odbici

Njemačka također pruža posebne poreske olakšice koje smanjuju teret plata zaposlenih.

To uključuje sljedeće troškove:

• alimentacija;
• troškovi samohranog roditelja za podizanje djeteta mlađeg od 16 godina;
• plaćanje obuke za sebe i profesionalnog razvoja;
• osiguranje i dobrotvorni prilozi njemačkim institucijama;
• radni troškovi;
• vanredni troškovi.

Stope poreza na zarade i osiguranje

Porez na dohodak različitih klasa djelimično se odnosi na to da li je zaposleni zakonski ili pojedinačno osiguran. Za zaposlene obuhvaćene obaveznim osiguranjem odbici za zdravstveno osiguranje u prvoj od poreskih klasa iznose 14,6 posto. Pojedinačno osigurani radnici obično moraju platiti veći procenat poreza na zarade u Njemačkoj.

Treba napomenuti da u ovoj zemlji postoji i neoporezivi minimum, koji iznosi 10.000 evra po osobi godišnje. Na primjer, ako ukupni porodični prihod ne prelazi 18.000 eura godišnje, oslobođeni su svih vrsta plaćanja. Odnosno, princip je sljedeći: što više osoba zarađuje, to više plaća.

Kako poreska služba obračunava iznos poreza na dohodak?

Poreska inspekcija ima zadatak prikupljanja iznosa uplata u korist države. Trebalo bi osigurati da ne pogriješi, uslijed čega bi se država odrekla prihoda na koji ima pravo. Dakle, porez na zarade ima za cilj da zadrži iznose od plata radnog stanovništva. Država prima deo odbitaka koji su zbog toga direktno od izvora-poslodavca. Takođe je odgovoran trezoru za premale iznose zadržanog i plaćenog poreza na dohodak. Moguća je i obrnuta situacija, kada zaposleni ima zahtjev za inspekciju preplate, što takođe zahtijeva potvrdu.

Kako vratiti pretjerani porez na zarade?

Poslodavac obračunava iznos poreza u Njemačkoj prema dvije komponente: službene tabele poreza na zapošljavanje (za naknade, paušalne sume, itd. e.) i lične individualne poreske olakšice (npr. klase, dječije naknade). Na kraju godine možete vratiti pretjerano prikupljene iznose prema deklaraciji. Za rješavanje ovog problema crtanja možete koristiti poseban softver ili unajmiti računovođu.

Ako zaposleni ne želi podnijeti deklaraciju, trebao bi se barem uvjeriti da su njegovi odbici tačni i da nema situacija prekomjernog plaćanja iznosa.

Kalkulator poreza na zarade za zaposlene i samozaposlene

Plate i porezi od njega, solidarni dodatak i troškovi zdravstvene zaštite, dugoročna njega, penzijsko i osiguranje za slučaj nezaposlenosti smanjuju neto platu zaposlenog. Ako zaposleni želi da shvati koliki su odbici od bruto plate i kako se te vrednosti menjaju sa povećanjem prihoda, odgovor može dobiti pomoću kalkulatora poreza na zarade.

Poresku prijavu zaposleni podnosi samostalno, popunjava se ručno ili na posebnim obrascima ili pomoću računara software. Poteškoće se pojavljuju kada zaposleni ima dodatni posao. U takvoj situaciji, prilikom popunjavanja izvještaja, bolje je pribjeći pomoći specijaliste. Ako zaposleni sam podnese izvještaj inspekciji, tada su rokovi za podnošenje postavljeni su ranije (razlika od šest mjeseci) nego u situaciji kada se vještak bavi dokumentacijom.

U deklaraciji se mogu razlikovati dvije grupe informacija: sami iznosi poreza i socijalni doprinosi. Drugim porezima dodani su doprinos solidarnosti i crkvena taksa.

Tako smo u okviru ovog članka razmotrili odgovor na pitanje: "šta?da li je porez na platu u Njemačkoj? "