Šta je odbitak imovine, ko ima pravo na to i kako to izračunati? Član 220 poreskog zakona ruske federacije. Odbici poreza na imovinu

U Rusiji građani imaju mnogo različitih oblika državne podrške. Ovdje možete računati ne samo na beneficije i plaćanja, već i na takozvane odbitke. Oni su od interesa za mnoge stanovnike zemlje. Danas moramo saznati šta je odbitak imovine. Ovo će pomoći u uštedi na kupovini nekretnina. Ali kako? I šta je potrebno za primanje odbitka za imovinu? Pošto su shvatili sva ova pitanja, svi će moći postići potreban rezultat u najkraćem mogućem roku.

Definicije

Šta je odbitak imovine?? Tako da je uobičajeno da se pozove povratak dijela novca potrošenog na kupovinu nekretnina na račun poreza na dohodak plaća u određenom poreskom periodu.

Važeće zakonodavstvo kaže da građanin ima pravo na odbitak imovine ne samo prilikom kupovine, već i prilikom prodaje stanovanje ili zemljište. U tom slučaju bit će moguće djelomično ili u potpunosti ne platiti porez na dohodak na iznos zarađen za prodatu imovinu. To je zbog smanjenja osnovice poreza na dohodak za jedan ili drugi iznos.

Najčešće se odbitak imovine odnosi na prvo tumačenje odgovarajućeg koncepta. Stanovništvo se uglavnom ne suočava sa plaćanjem poreza na prodaju nekretnina, već sa povratom za njihovu kupovinu.

Za šta je predviđeno

Šta je odbitak imovine?? Ovo je nadoknada dijela troškova nastalih u sticanju nekretnina. Ali ne mogu svi koristiti takvo pravo i ne uvijek.

Odbici za imovinu pružaju se u odnosu na sljedeće objekte:

• stan;
• .;
• stambeni blok u Gradskoj kući;
• house;
• zemljište za izgradnju kuće;
• zemljište kupljeno u okviru stambenog objekta;
• dionice u navedenoj imovini.

Neće moguće je smanjiti osnovicu poreza na dohodak za više objekata ili vratiti dio od utrošenog novca . To nije predviđeno zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vrste odbitaka imovine

Kupovina kuće može se sprovesti na različite načine. Od toga zavise Maksimalna nadoknadiva sredstva. Neko odmah uplati ceo iznos po ugovoru, a neko radije podiže hipoteku. U oba slučaja, kupac teoretski ima pravo da izvrši odbitak poreza.

Povraćaj imovine može se podijeliti u nekoliko vrsta:

• osnovni mod;
• hipoteka.

U prvom slučaju, dio sredstava utrošenih direktno na kupovinu stana biće vraćen. U drugom slučaju, građanin će moći da nadoknadi kamatu uplaćenu na kredit.

Važno: prilikom pravljenja hipoteke dozvoljeno je izvršiti i glavni i hipotekarni odbitak imovine.

Koliko mogu da vratim?

Šta je odbitak imovine?? Odgovor na ovo pitanje više ne bi trebao stvarati poteškoće građanima. I koliko će na kraju biti moguće vratiti sredstva? Šta treba da znate o ovome?

Član 220 poreskog zakona Ruske Federacije kaže da građanin, prilikom kupovine kuće i osnovnog odbitka imovine, može računati na odbitak od dva miliona rubalja. Kamatna stopa za povratak je 13%. Shodno tome, možete vratiti maksimalno 260 000 rubleje.

Sa hipotekom je situacija nešto drugačija. Odbitak se obračunava od iznosa jednakog tri miliona. To znači da država podnosiocu prijave može vratiti najviše 390.000 rubalja.

Ako govorimo o prodaji stanova, onda je dozvoljeno smanjiti osnovicu poreza na dohodak za milion. Ovo je maksimum koji nudi država.

Važno: ne možete tražiti više novca nego što je građanin prenio porez na dohodak za određeni poreski period.

Kada nastaje pravo ili vrijeme za registraciju

Prema članu 220 poreskog zakona Ruske Federacije, pravo na odbitak poreza na imovinu nastaje za građanina u godini u kojoj je izvršio odgovarajuću transakciju. Ali može se implementirati u ograničenom vremenskom periodu.

Rok zastare za odbitke imovine je 3 godine. To znači da nakon tri godine od datuma prodaje ili kupovine nekretnine, osoba neće moći podnijeti zahtjev nadležnim tijelima za povraćaj poreza na dohodak građana.

U Rusiji možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza za nekoliko poreskih perioda odjednom (1 period = 1 godina). , naime, sve tri godine odjednom. Veoma povoljno, posebno kada je u pitanju plaćanje hipoteke.

Osnovni uslovi

Šta je odbitak imovine, od sada je jasno. Ali ... kako doći do to? A ko na to ima pravo po zakonu?

Postoje uslovi koji moraju biti posmatrano prilikom traženja odbitka poreza. Trenutno izgledaju ovako:

1. Podnosilac prijave mora biti stanovnik zemlje.
2. Kupljeni stan se nužno nalazi na teritoriji Rusije.
3. Građanin mora imati službeni prihod koji podliježe porezu na dohodak u iznosu od 13 posto.

Na prvi pogled čini se da penzioneri i nezaposleni ne mogu ostvariti proučavano pravo, čak i ako su kupili nekretninu. U stvari, ovo nije sasvim tačno.

Važno: roditelji, staratelji i usvojitelji mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza za stanovanje izdat za dijete mlađe od 18 godina.

Prilika za starije osobe

Mnogo pitanja u Rusiji postavlja odbitak imovine za penzionere. Ako stariji građanin radi, koristi proučavano pravo na opštim osnovama. U suprotnom, problemi nisu isključeni.

Pravo na odbitak imovine imaju penzioneri sa mogućnošću prenosa poreza na dohodak građana. To znači da stariji nezaposleni građanin može podnijeti zahtjev za odbitak uzimajući u obzir porez na dohodak plaćen u posljednje tri godine.

Šta to uključuje

Svi bi trebali razumjeti šta odbitak imovine. Tačnije, koji će se troškovi uzeti u obzir prilikom izrade.

Ako se stan kupuje, osoba može uključiti u troškove:

• iznos propisan u pripremi;
• kupovina robe za popravak;
• sredstva doprinijela za popravak rada.

Dešava se da ljudi ne kupuju stanove i sobe, već kuće ili zemljišne parcele za stambeno stanovanje. U ovom slučaju, sljedeći iznosi će se smatrati rashodima:

• za razvoj projekta kuće;
• za građevinske materijale;
• za završne materijale;
• plaćeno za kupovinu same stambene zgrade;
• dato za građevinske i završne radove uključuje;
• za provođenje komunikacija do stanovanja.

Svi navedeni troškovi su dokumentovani. U suprotnom ih nećete moći uzeti u obzir. U oba slučaja, prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku, uzimaju se u obzir kamate plaćene na kredit za stanovanje.

Važno: prilikom odbitka za prodaju nekretnina, ovi troškovi također treba uzeti u obzir.

Koliko puta pitati

Odbitak imovine za stan ili drugi objekt nekretnine može se izdati jednom. Ali dešava se da je kupčeva stvarna potrošnja na stanovanje manja od navedenih ograničenja. U trenutnoj situaciji, dozvoljeno je izvršiti odbitke na imovinu onoliko koliko je potrebno prije potpunog trošenja maksimalnih iznosa koje je dodijelila država. Ali u našem slučaju postoji jedno ozbiljno ograničenje - prenos bilansa odbitka dozvoljen je samo onima koji su kuću kupili nakon 2014. godine. Ako je imovina kupljena ranije, neće biti moguće koristiti pomenutu pogodnost.

Isto važi i za smanjenje osnovice poreza na dohodak pri prodaji stanova. Građanin može od dobiti oduzeti iznos ranijih troškova, ali ne više od 1.000.000 rubalja. Ako je manje, dozvoljeno je prenijeti ostatak odbitka u budućnost.

Ako podnosilac zahtjeva stekne nekoliko objekata, može izvršiti odbitak za jedan od njih, a ostatak, ako postoji, prenijeti na drugu imovinu. Veoma povoljno!

Pravila za brojanje prilikom kupovine

Kako izračunati odbitak za imovinu? "Zabavna matematika" treba biti veoma pažljivo tretirani. A onda će sve biti u redu.

Da biste saznali koliko ćete se moći vratiti za kupovinu stanovanja, potrebno vam je:

1. Izračunajte sve gore navedene troškove nastale od strane kupca/prodavca.
2. Uporedite primljeni iznos sa ograničenjima koja je postavila država. Ako je iznos veći, morat ćete uzeti 2 ili 3 miliona rubalja za bazu redovnom kupovinom i hipotekom, respektivno.
3. Izračunajte sve poreze na dohodak plaćene za odabrani poreski period.
4. Pomnožite iznos troškova sa 13 posto.
5. Uporedite cifru dobijenu tokom prethodne akcije sa iznosom plaćenog poreza na dohodak.

Sve što sada ostaje je da zaključimo, koliko se može vratiti. Ako je iznos odbitka veći od plaćenog poreza na dohodak građana, nadoknađuje se cjelokupni porez na dohodak za određeni period, a ako je manji-puni iznos primljenog odbitka.

Važno: da ne biste pogriješili sa proračunima, vrijedi koristiti Porezne kalkulatore. Oni pomažu da se besplatno i brzo izračunaju, prema podacima koje je odredio korisnik, koliki će biti iznos odbitka poreza na imovinu u jednom ili drugom slučaju.

O ovlaštenim tijelima

Odbitak možete izvršiti samo na određenim mjestima. Trenutno se možete prijaviti za relevantnu primjenu putem:

• multifunkcionalni centar;
• lokalna poreska služba.

Ako je potrebno, dozvoljeno je slanje prijave Federalnoj Poreznoj službi poštom, ali ovaj korak značajno usporava proces.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak u mjestu zaposlenja. Odnosno, zatražiti to na poslu. Ovo nije veoma popularna tehnika, ali svako treba da je zapamti. Tokom njegove implementacije, porez na dohodak fizičkih lica za iznos odbitka neće se isplaćivati od zarade osobe.

Važno: ako se građanin odluči direktno prijaviti Federalnoj Poreznoj službi, potrebno je uzeti u obzir mesto stanovanja od podnosioca prijave.

Supružnici i odbici

Često se nekretnine kupuju u braku. Šta? muževi i žene treba da znaju prije donošenja odbitka?

Ako je stanovanje kupljeno u braku i sa zajedničkim novcem, kao i drugi supružnik je vlasnik odgovarajućeg stambenog objekta, i suprug i supruga imaju jednaka prava na odbitak. Međutim, postoji jedno upozorenje.

Da bi se otklonili problemi prilikom registracije, potrebno je podnijeti zahtjev za raspodjelu odbitka imovine između supružnika. Muž i žena sami treba da razmisle kako to da zahtevaju. Možda bi bilo isplativije izvršiti odbitak za jednog od supružnika ili u jednakim akcijama.

Ako se stanovanje kupuje novcem samo muža ili žene, drugi supružnik nije suvlasnik objekta, ne vrijedi računati na jednaka prava u pogledu odbitka. Oni jednostavno nisu predviđeni zakonodavstvom zemlje. Zahtjev za raspodjelu odbitka imovine između supružnika u ovoj situaciji nije podnesen. Umjesto toga, dovoljno je izdati redovan zahtjev za "kompenzacija" za kupovinu stambenog objekta.

Kratak vodič za dizajn

Traženje odbitka za stanovanje nije tako teško kao što se čini, ali ovaj proces zahtijeva preliminarnu pripremu. Šta je potrebno za postizanje ovog cilja?

U našem slučaju preporučuje se djelovanje na sljedeći način:

1. Dogovorite se za kupovinu ili prodaju stanovanja.
2. Ispunite deklaraciju o 3-porez na dohodak. Bez ovog dokumenta neće biti moguće izdati odbitak imovine. Poreska prijava za poreski period se obično popunjava, u nju možete odmah uneti podatke za tri godine.
3. Formirati paket dokumenata neophodnih za dalje servisiranje potencijalnog podnosioca zahtjeva.
4. Prijavite se nadležnom organu u mjestu stanovanja sa prijavom i poreskom prijavom.
5. Pričekajte odgovor Federalne porezne službe.

Tada će sve zavisiti od odluke koju su donele poreske vlasti. Ako ste pristali pružiti priliku, građaninu će biti dovoljno da sačeka činjenicu prenosa novca na unaprijed naveden račun. Odbitak imovine za hipotekarne kamate ili pripremu u gotovini se ne izdaje.

U suprotnom, morate proučiti razlog neuspjeha. Ako se može ispraviti, preporučuje se da to učinite u roku od mjesec dana - tada nećete morati ponovo kontaktirati ovlaštenu službu za odgovarajuću uslugu.

Pravila za popunjavanje Deklaracije

Svako će moći da izda poresku prijavu za odbitak za stan ili kuću. To možete učiniti ručno ili uz pomoć posebnih programa. Tako je najbolje za korištenje druge tehnike. Izbjeći ćete većinu problema povezanih sa popunjavanjem obrasca. U program je prepoznat kao najbolji "Poreski obveznik YUL".

Izjava o 3-porezu na dohodak građana na odbitak imovine na 3 godine sastavlja se u tri zasebna dokumenta.

Obrazac dokumenta mora odgovarati obrascima koji se koriste u godini u kojoj se osoba prijavljuje "kompenzacija". U pravilu se mijenja iz godine u godinu. Ovo se mora pažljivo pratiti.

U pripremljenom certifikatu potrebno je naznačiti:

• svi troškovi nastali;
• oporeziva dobit;
• podaci iz unaprijed pripremljenih dokumenata.

Po pravilu, ako osoba koristi program za generisanje poreskih prijava, jednostavno mora da popuni polja na "obrazac D1", , zatim odaberite vrstu odbitka i popunite obrazac koji se ponovo pojavi. Konačna deklaracija će biti generisana automatski.

Važno: ako postoje problemi sa pripremom 3-NDFL obrasca, možete zatražiti pomoć od posrednika. Privatne kompanije često pomažu u odbitku, ali uz dodatnu naknadu.

Osnovni radovi

Želim napraviti odbitak imovine? Koji će dokumenti biti potrebni za sprovođenje zadatka?

Lista referenci za postizanje potrebnog cilja je svaki put drugačija. Za početak, pogledajmo glavne dokumente. Potvrda prava na odbitak imovine vrši se uz pomoć vlasničkih dokumenata za stanovanje, kao i primanja sa naznakom nastalih troškova.

Građaninu će trebati:

• pasoš;
• prijavni obrazac;
• poreska prijava;
• bilans uspjeha;
• , ugovor o prodaji ili hipoteci;
• primanja i primanja sa naznakom troškova podnosioca zahtjeva;
• Usrn izjava.

Ovo su obavezne reference, bez kojih nećete moći učiniti. Ako je hipoteka izdata, dodatno ćete morati pripremiti raspored otplate kredita.

Za porodicu

Sada je jasno kako ispuniti deklaraciju za odbitak imovine. I šta će tačno biti potrebno da se to formalizira?

Pored prethodno navedenih certifikata, porodični ljudi trebaju priložiti:

• vjenčani list;
• predbračni ugovor;
• potvrde o rođenju ili usvojenju djece;
• sve potvrde koje ukazuju da je kupovina izvršena iz ličnog novca muža ili žene.

Obično se svi ovi dokumenti daju zajedno sa kopijama. Kada ih šaljete poštom, fotokopije ćete morati ovjeriti kod notara. Originali se ne moraju proslijediti. Oni će biti potrebni samo kada se lično obratite nadležnom tijelu.

Koliko dugo čekati

Koliko je vremena potrebno za traženje odbitka imovine i njegovo razmatranje? Ne postoji definitivan odgovor, ali ovo je daleko od najbržeg procesa. Podnosilac prijave mora biti strpljiv.

U prosjeku su porezne vlasti odgovorne za podnesene zahtjeve za odbitak u periodu do dva mjeseca. Također je vrijedno uzeti u obzir vrijeme za prijenos novca podnosiocu zahtjeva. U prosjeku, ova operacija traje još dva mjeseca.

Razlozi za odbijanje odbitka

Odredba proučavanog odbitka ponekad se odbija. Takva odluka mora imati pismeno opravdanje.

Najčešće Federalna Porezna služba odbija izdati odbitke ako:

• greške su napravljene prilikom popunjavanja deklaracije;
• osoba nema pravo za odbitak iz jednog ili drugog razloga;
• navedeni Certifikati su istekli ili su prepoznati kao lažni;
• građanin je donio nepotpuni paket potvrda, potrebno za zatražite po rat no ca;
• istekao je rok zastare za odbitak.

Građanin uvijek može razjasniti razlog odbijanja odbitka od poreskog organa. Da li je moguće popraviti "greške", , ovo bi trebalo da se uradi što je pre moguće. U suprotnom, neće biti moguće nadoknaditi novac za kupovinu ili prodaju stana.

Ako građanin sumnja u svoje sposobnosti, uvijek može zatražiti pomoć prilikom odbitka za posrednike. Takođe se možete konsultovati sa zaposlenima u poreskim vlastima u vezi sa vašim slučajem. Definitivno će vam reći kako postupiti u jednoj ili drugoj fazi odbitka.