Kako prodati stan bez poreza: pravni načini za izbjegavanje plaćanja poreza

Prodaja stambenih nekretnina složen je i dugotrajan proces, uslijed kojeg prodavac prima određeni prihod. Za to morate platiti porez u obliku 13% prodajne vrijednosti, ali u nekim situacijama građani imaju pravo na oslobađanje od plaćanja Ove naknade. Da biste to učinili, moraju biti ispunjeni neki jednostavni uslovi. Stoga bi ljudi trebali razumjeti kako prodati stan bez poreza. Korišćena metoda treba da bude legalna, jer ako prodavac želi da obmane poresku inspekciju navođenjem pogrešnog iznosa u ugovoru, obračun poreza će se zasnivati na katastarskoj, a ne prodajnoj vrednosti objekta.

Načini smanjenja Porezne osnove

Često ljudi razmišljaju o tome da li je moguće prodati stan bez poreza. Postupak se zaista može provesti bez negativnih poreskih posljedica, ali samo ako su ispunjeni određeni uslovi. Glavne metode oslobađanja od poreza na dohodak građana uključuju:

• ako je stan kupljen gotovinom ili hipotekom, tada se može prodati bez plaćanja poreza tek nakon 5 godina;
• ako je stan dobijen na osnovu besplatne transakcije, tada morate čekati samo tri godine;
• dozvoljeno je ranije prodati predmet, a ako je prodajna cijena niža od kupoprodajne cijene, tada građanin nema prihod, stoga nema potrebe za obračunom i prenosom poreza na dohodak građana u budžet;
• ako su troškovi stanovanja manji od 1 milion rubalja., na primjer, ako je spavaonica na prodaju, tada možete koristiti poreski odbitak od 1 milion rubalja., , tako da samo dobijete negativnu poreznu osnovicu;
• ako se prodaja i kupovina druge nekretnine izvrši u roku od jedne godine, tada će građanin moći koristiti međusobno poravnanje odbitaka.

Svaka opcija ima svoje karakteristike, pa vlasnik kuće sam odlučuje kako prodati stan bez poreza. Nije potrebno pregovarati s kupcem o propisivanju lažnih podataka u ugovoru, jer će to dovesti samo do činjenice da će stručnjaci Federalne porezne službe izračunati porez na osnovu katastarske vrijednosti stanovanja.

Termin vlasništva nad kupljenim stanom

Najčešće su ljudi zainteresovani za pitanje koliko dugo je moguće prodati stan bez poreza. Ako je stan kupljen na vlastiti trošak, tada ćete morati čekati najmanje pet godina. Takve promjene poreskog zakona izvršene su još 2016. godine.

Čak i ako je stanovanje kupljeno uz pomoć matičnog kapitala, hipoteke ili poslodavca, kupac u ugovoru o prodaji bio je direktni poreski obveznik. Stoga, ako ne želi platiti porez na dohodak od prodaje predmeta, morat će čekati pet godina.

Do 2016. godine bilo je potrebno čekati samo tri godine, bez obzira na to kako je tačno imovina pribavljena od strane prodavca. 382, izvršene su izmjene poreskog zakona kojima je promijenjen rok vlasništva nad nekretninom kako bi se dobilo oslobađanje od poreza na dohodak. Dakle, u članu. 217.1 NC možete proučiti pravila za obračun ove naknade prilikom prodaje nekretnina.

Karakteristike za primljeni stan

Stanovanje se može ne samo kupiti, već i dobiti na osnovu različitih besplatnih transakcija. Nakon koliko je u ovom slučaju moguće prodati stan bez poreza? Pod takvim uslovima potrebno je čekati samo tri godine od datuma registracije vlasništva. Takve transakcije uključuju:

• stanovanje su privatizovale sve osobe koje su u to vrijeme bile prijavljene u stanu;
• stan je naslijeđen od preminule rodbine ili poznanika;
• objekat je doniran od strane bliskih rođaka, koji uključuju supružnike, roditelje, decu ili braću i sestre;
• , stanovanje je preneseno na osobu na osnovu ugovora o zakupu, ali prethodno je zadržao vlasnika ove nekretnine za život.

U gore navedenim situacijama morate čekati samo tri godine, nakon čega možete prodati nekretnine bez plaćanja poreza. U drugim situacijama morat ćete čekati pet godina. Ovakvi uslovi su na snazi od početka 2016.

Zašto se uvode ograničenja termina?

Svako ko planira prodaju nekretnine treba da razume kada je moguće prodati donirani stan bez poreza. Potreba za čekanjem povezana je sa ekonomskim nijansama, jer u takvom vremenskom periodu građanin neće moći ostvariti nikakav profit od kupovine i prodaje nekretnina.

Zvaničnici su uvjereni da će za pet godina inflacija i depresijacija nekretnina značajno smanjiti njenu tržišnu vrijednost, pa ako osoba ima za cilj komercijalnu dobit, ona će biti minimalna.

Ako osoba ne ostvari profit od transakcije, tada može prodati nekretninu po nabavnoj cijeni. U ovom slučaju građanin ne plaća porez na dohodak zbog nedostatka prihoda. Ali moraće da dokaže da zaista nije zaradio.

Kako se obračunava termin?

Svaki vlasnik imovine trebao bi znati prodati stan bez poreza. Nakon koliko godina se ova operacija može izvesti? Rok zavisi od toga kako je imovina dobijena od strane poreskog obveznika.

Ovaj vremenski period ne počinje uvijek od trenutka potpisivanja bilo kojeg ugovora, jer se ponekad uzima u obzir vrijeme registracije prava u Rosreestr. Stoga se rok vlasništva izračunava na osnovu sljedećih pravila:

• ako se zaključi ugovor o kupoprodaji, tada rok počinje od datuma navedenog u ugovoru, ako je kupovina izvršena na sekundarnom tržištu, a može se koristiti i datum dostupan u potvrdi o fakturi, ako je predmet kupljen od programer;
• ako osoba naslijedi stan, tada se uzima u obzir datum otvaranja nasljedstva, tako da nije važno vrijeme stvarnog prihvatanja imovine ili prijem potvrde o nasljeđivanju;
• ako osoba nedostaje, onda to nasljednicima ne daje pravo raspolaganja njegovom imovinom, već kada sud prizna da se osoba smatra mrtvom, onda od trenutka odluka je donesena probni period počinje za tri godine;
• ako je donacija sastavljena, odbrojavanje počinje od datuma navedenog u ugovoru o donaciji;
• često se imovina stiče u dijelovima, na primjer, građanin prvo može kupiti sobu, a zatim i ostatak stana, pa odbrojavanje počinje od trenutka kupovine prvog dijela.

Ako vlasnik kuće zna kada je moguće prodati stan bez poreza, tada će moći lako zaključiti transakcija prodaje nekretnina bez straha da će morati prenijeti veliki iznos sredstava u državni budžet.

Korištenje odbitka imovine

Ako osoba zna kada je moguće prodati stan bez poreza, ali ne može čekati tri godine, tada može koristiti druge načine za smanjenje poreskog opterećenja. Jedna takva metoda je registracija poreskog odbitka. Nudi se svim građanima koji prodaju svoj stan.

Prema članu. 220 poreskog zakona, iznos takvog odbitka je 1 milion rubalja. Za ovaj iznos se smanjuje poreska osnovica, koju predstavlja prodajna cijena objekta. Ako su ljudi namjerno podcijenili cijenu stana prilikom zaključenja transakcije, tada se uzima u obzir 70% katastarske vrijednosti navedene u Rosreestru. Ali ovaj uslov se odnosi samo na objekte koji su kupljeni nakon 2016. godine.

Ako je na prodaju jeftin objekat, predstavljen jednosobnim stanom ili čak sobom, ali cijena ne može preći 1 milion rubalja. Pod takvim uvjetima moguće je prodati stan bez poreza u 2019. godini, jer porez baza je predstavljena negativnom vrijednošću.

Ako je cijena nekretnine veća od 1 milion rubalja., , iznos poreza je značajno smanjen zbog odbitka. Na primjer, građanin želi prodati stan koji je poklonio rođak godinu dana nakon zaključenja donacije. Stan se nalazi na periferiji grada, tako da košta samo 1,2 miliona rubalja. Prodavac neće moći izbjeći potrebu za plaćanjem takse, ali može iskoristiti odbitak poreza. Za njega je iznos poreza: (1 200 000 – 1 000 000) * 13% = 26 hiljadu. ruble.

Stoga čak možete prodati stan u novogradnji bez poreza ili sa minimalnim plaćanjem, ako koristite odbitak. Ali pod takvim uslovima, Stručnjaci poreske službe će i dalje slati Obaveštenje poreskom obvezniku. Ne može se zanemariti, pa ćete morati posjetiti odjel Federalne porezne službe kako biste obavijestili uslužno osoblje o korištenju odbitka. Dodatno, 3-NDFL deklaracija i drugi papiri za prodatu nekretninu prenose se ovoj organizaciji.

Nedostatak korištenja ove metode za smanjenje poreskog opterećenja je taj što je možete koristiti samo jednom godišnje. Stoga, ako osoba planira prodati nekoliko objekata nekretnina u roku od jedne godine, tada će morati smanjiti porez na druge načine.

Računovodstvo otkupne cijene

Kako prodati stan bez plaćanja poreza ako naknadu nije moguće smanjiti na druge načine? Druga metoda predstavlja mogućnost obračuna nabavne cijene stana. Ova je opcija pogodna samo u situaciji u kojoj je stanovanje prethodno kupljeno na štetu ličnih sredstava ili hipoteka. Na ovaj način neće biti moguće prodati stan nakon donacije bez poreza, jer građanin nije potrošio vlastita sredstva na takvu akviziciju.

Porez se plaća isključivo na dobit ostvarenu kao rezultat prodaje nekretnina. Ako osoba može dokazati da nije ostvarila nikakav prihod od transakcije, tada je oslobođena plaćanja poreza. Kada mogu prodati stan bez plaćanja poreza? Ako koristite ovu metodu, objekat možete prodati u bilo kom trenutku nakon kupovine. Proces korištenja ove metode oslobađanja od poreza razlikuje se po sljedećim parametrima:

• građanin mora zadržati dokumente na osnovu kojih je stekao nekretninu;
• ako se stan prodaje po istoj cijeni po kojoj je kupljen, tada nije potreban porez;
• nema potrebe za prebacivanjem sredstava u državni budžet ako se stan prodaje po nižoj cijeni;
• ako prodajna cijena premašuje nabavnu cijenu, tada se 13% plaća isključivo od postojeće razlike;
• poreski obveznik mora imati zvanične dokumente koji sadrže podatke o tome za koliko je kupio i prodao svoju imovinu;
• ova metoda se smatra prikladnom ako osoba mora hitno prodati nekretninu, a njena cijena prelazi 1 milion rubalja.;
• dozvoljeno je koristiti metodu smanjenja troškova istovremeno sa odbitkom, ali samo za različite objekte nekretnina, na primjer, ako građanin treba prodati nekoliko stanova u roku od jedne godine.

Posebnost ove metode je u tome što će građanin morati podnijeti dokumentaciju Federalne porezne službe koja potvrđuje njegov nedostatak prihoda. Pored toga, morat ćete napraviti deklaraciju o 3-porez na dohodak.

Primjena mreže

Postoje različiti načini prodaje novog stana bez poreza. Ako osoba odmah nakon prodaje jedne imovine planira kupiti drugi predmet, tada može koristiti prebijanje poreskih olakšica, iako poreski Zakonik zvanično nema koncept ove metode. Ova metoda je sljedeća:

• prodavac može koristiti odbitak od 1 milion rubalja., a kupac može računati na povraćaj 2 milion rubalja.;
• , odnosno odbitak imovine od 2 miliona rubalja. može se koristiti za prebijanje;
• odbitak može pokriti porez koji morate platiti za prodaju nekretnina.

Na primjer, građanin prodaje svoju nekretninu za 2,5 miliona rubalja. Ima dokumente koji potvrđuju da je prije godinu dana kupio stan za 1,9 miliona rubalja. Iznos poreza u ovom slučaju je: (2 500 000 – 1 900 000) *13% = 78 hiljadu. ruble. Tokom iste godine građanin stiče drugi stan, čija je cijena 2,3 miliona rubalja. Može iskoristiti maksimalni iznos odbitka, pa mu se za takvu kupovinu vrati 260 hiljada rubalja. rub.

U isto vrijeme, građanin može koristiti uzajamno poravnanje, dakle 260 000 – 78 000 = 182 hiljade. ruble. može se dodatno primiti od države. Pod takvim uslovima građanin neće morati da plaća nikakvu naknadu. Ali kupovina i prodaja nekretnina morat će se dokazati uz pomoć zvaničnih dokumenata.

Na isti način možete prodati stan nakon nasljeđivanja bez poreza. Ali u ovom slučaju, poreska osnovica će biti povećana, a takođe ćete morati da žrtvujete deo svog odbitka. Proces prodaje i kupovine različitih objekata mora se odvijati u okviru jednog poreskog perioda.

Da li je moguće namjerno smanjiti prodajnu cijenu?

Mnogi ljudi koji razmišljaju o tome kako prodati stan bez poreza radije koriste nezakonitu metodu. Sastoji se u činjenici da se prodavac slaže sa kupcem da smanji troškove stana u zvaničnom ugovoru. U ovom slučaju, kada koristi poreski odbitak, građanin će moći smanjiti poresku osnovicu na skoro nulu.

Ovu metodu smanjenja poreza ranije je koristilo dosta građana. Kao rezultat toga, izvršene su izmjene zakona kako bi se spriječilo ilegalno smanjenje poreske osnovice. Da bi to učinili, poreski inspektori upoređuju prodajnu cijenu sa 70% katastarske vrijednosti stana. Porez se obračunava na osnovu najvišeg indikatora. Stoga ljudi jednostavno neće moći značajno smanjiti poreznu osnovicu. Ako osoba razmišlja o tome kako prodati stan nakon privatizacije bez poreza, poželjno je koristiti druge načini smanjenja poresko opterećenje.

Porezne vlasti uzimaju u obzir katastarsku cijenu utvrđenu početkom godine, kada je tačno izvršena transakcija. Ako iz različitih razloga Nema podataka o katastarskom pokazatelju, tada će Porezne vlasti morati uzeti u obzir samo cijenu navedenu u ugovoru o prodaji. Takvo stanje se ne koristi u odnosu na objekte nekretnina koje su ljudi kupili prije 2016. godine.

Priprema dokumenata

Svako treba da zna, kako prodajte stan bez poreza. Nakon koliko godina možete napraviti posao? Možete čekati 3 ili 5 godina da se dogovorimo bez poreskih posljedica. Pored toga, možete koristiti i druge metode smanjenja poreza. U nekim situacijama možda neće biti potrebno platiti ga uopšte. Ali u isto vrijeme, morate izabrati određenu metodu prije sklapanja posla.

Ako osoba posjeduje nekretninu manje od tri ili pet godina, tada mora pripremiti određeni paket dokumenata Federalnoj Poreznoj službi. Takvi radovi uključuju:

• prijava 3-porez na dohodak građana, koji se lako može popuniti uz pomoć posebnih programa koje besplatno nude zaposlenici Federalne porezne službe;
• dokumentacija koja sadrži informacije o tome kako je tačno ovaj objekat postao vlasništvo osobe, a može se predstaviti ugovorom o prodaji, donaciji, potvrdi o ulazak u nasljedstvo ili sporazum o privatizaciji objekta;
• ekstrakt iz EGRN-a koji potvrđuje prenos vlasništvo stana za drugu osobu;
• ako je moguće smanjiti poresku osnovicu zbog razlike između kupoprodajne i prodajne cijene, tada dokumentacija koja sadrži informacije o tome kako mnogo novca utrošen od strane poreskog obveznika na kupovinu ovog objekta dodatno se prenosi.;
• ako je u jednom poreskom periodu građanin prodao i kupio nekretninu, stoga želi koristiti prebijanje, tada priprema dokumente za oba stana, a također sastavlja zahtjev za odbitak imovine.

Sva dokumentacija se prenosi u odjel Federalne poreske službe koji se nalazi u mjestu registracije građanina.

Pravila za izradu deklaracije

Ako osoba proda stan prije isteka perioda utvrđenog Zakonom, tada će morati podnijeti deklaraciju Federalnoj Poreznoj službi bez obzira na potrebu plaćanja poreza. Možete to učiniti sami ili uz pomoć angažovanih stručnjaka. U ovaj dokument unose se sljedeće informacije:

• datum prodaje nekretnine;
• izraz vlasništva nad stanom;
• informacije o traženom odbitku jednake 1 milion rubalja.;
• informacije o kupoprodajnoj cijeni objekta, ako je stan prvobitno kupljen za gotovinu ili sa hipotekarnim kreditom;
• datum prodaje objekta;
• obračun poreza i tačan iznos naknade, ako još uvijek postoji potreba za plaćanjem;
• informacije o drugim suvlasnicima nekretnina, ako je poreski obveznik bio vlasnik samo jednog dela stana.

Obračun se može izvršiti automatski pomoću posebnih programa koje besplatno nude zaposleni u Federalnoj poreskoj službi. U takvim uslovima poreski obveznik treba samo da u ovaj program unese osnovne podatke o prodatom stanovanju, traženom odbitku i drugim faktorima koji smanjuju poresku osnovicu. Ako osoba razumije kako prodati donirani stan bez poreza, onda čak i godinu dana nakon prijema ovaj objekt, nema potrebe za plaćanjem naknade.

Odgovornost za neplaćanje poreza i nepostojanje deklaracije

Svaka osoba, pod određenim uslovima, može prodati stan bez poreza. Nasljedstvo u obliku objekta nekretnine mora biti u vlasništvu najmanje tri godine da bi se dobilo izuzeće od naknade. Ako osoba kupi kuću, moraće da čeka 5 godina. Ako koristite druge načine oslobađanja od plaćanja takse, morat ćete podnijeti deklaraciju Federalnoj Poreznoj službi. Pored toga, možda će biti potrebno prenijeti mali iznos poreza u budžet.

Ako osoba nije u skladu sa zahtjevima zakona, tada će morati snositi odgovornost za kršenje. Ako se taksa ne plaća u dogledno vrijeme, onda prema članu. 122 poreskog zakona morat ćete platiti kaznu od 20% od iznosa uplate. Čak i ako osoba iz različitih razloga ne zna za, šta mu treba? potrebno je platiti taksu, ovo nije a razlog za oslobađanje od odgovornosti. Ako odbije dobrovoljno platiti porez i novčane kazne, tada će sudski izvršitelji biti uključeni u obavezno prikupljanje sredstava nakon usvajanja odgovarajuće sudske odluke.

Kada se porez plaća?

Gotovo svi žele prodati stan bez poreza. Period tokom kojeg morate posjedovati nekretninu ovisi o tome kako je građanin primio ovaj predmet. Ali ako osoba hitno treba da proda svoj stan, onda može koristiti druge načine za smanjenje poreske osnovice. Nije uvek moguće računati na oslobađanje od plaćanja naknade ovim metodama, tako da ponekad poreski obveznici i dalje moraju da prebace mali iznos sredstava u budžet.

Na osnovu članka. 220 poreskog zakona, ovaj postupak se mora obaviti do kraja aprila godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Ako je uplata previše značajna, građanin se može obratiti uredu Federalne porezne službe sa zahtjevom za rata. At u isto vrijeme , važno je dokazati da je finansijsko stanje građanina toliko loše da ne može da se nosi sa takvim poreskim opterećenjem.

Kada se dokumenti prenose?

Ako rok vlasništva nad nekretninom ne prelazi tri godine, tada će čak i u situaciji kada nema potrebe za plaćanjem poreza građanin morati prenijeti određenu dokumentaciju Federalnoj Poreznoj službi. Takođe uključuje deklaraciju o 3-porezu na dohodak, potvrđujući da poreski obveznik zaista ne može prenijeti bilo koji iznos sredstava u državni budžet.

Deklaraciju je potrebno predati sa ostalim radovima prije 15. jula godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Plaćaju li penzioneri porez?

Svaki prodavac razmišlja o tome kako prodati stan bez poreza. Svaka osoba mora platiti naknadu ako nisu ispunjeni zakonski uslovi za period vlasništva. Istovremeno, starost i finansijska situacija prodavca nisu bitni. Stoga su čak i penzioneri koji nisu radno sposobni građani dužni plaćati porez na dohodak građana prilikom primanja prihoda od prodaje nekretnina.

Za penzionere se ne primjenjuju preferencijalne stope ili druga olakšica. Oni bi trebali uzeti u obzir rokove predviđene za sve poreske obveznike. Ako iz različitih razloga nemaju vremena za prenos potrebnog iznosa u budžet, tada će morati platiti kazne ili se suočiti sa sudskim izvršiteljima.

Čak i ako je prodavac maloljetan, njegovi roditelji ili staratelji i dalje moraju platiti porez za njega. Isto pravilo važi i za osobe sa invaliditetom koje primaju samo beneficije od države. Dakle, ljudi prilikom prodaje , i trebali biste biti svjesni poreskih posljedica vaše odluke.

Zaključak

Svi žele prodati stan bez poreza. Nasljedstvo u obliku stambene nekretnine može se prodati bez plaćanja naknade nakon tri godine vlasništva. Ovo stanje odnosi se na sve objekte dobijene na osnovu neopravdanih transakcija. Kupljeni stan može se prodati bez poreskih posljedica tek nakon pet godina.

Postoje i drugi načini za oslobađanje od poreza ili smanjenje porezne osnovice. Ali kada ih koristite, u svakom slučaju, moraćete da podnesete poresku prijavu i druge dokumente Federalnoj poreskoj službi. Ako poreski obveznik iz različitih razloga ne preda dokumente poreskoj službi ili ne prenese potreban iznos sredstava u obliku poreza, tada će se EMU morati suočiti s negativnim posljedicama svoje odluke.