Kredit pravnom licu od pojedinca: karakteristike, uslovi i primjer

U članku ćemo pogledati kako izdati kredit pravnom licu od pojedinca, specifičnosti postupka i nijanse. Svaki menadžer kompanije dobro zna da posao zahtijeva stalni razvoj. Često su za to potrebna ulaganja treće strane, jer je brz rast na štetu profita sam po sebi obično nemoguć.

Najviše uobičajena opcija za privlačenje dodatnih finansija su bankarski krediti. Međutim, nije uvijek lako izdati bankarski kredit i dobiti ga, posebno za mlade organizacije. U takvim slučajevima pravna lica će možda morati da pozajmljuju sredstva od drugih organizacija i pojedinaca.

Karakteristike izvršenja transakcije

U velikoj većini slučajeva, u transakcijama vezanim za dobijanje kredita pravnom licu od pojedinca, zajmodavac je vlasnik preduzeća ili lica koja su s njim povezana.

Najčešće takve opcije za privlačenje finansija koriste mlade kompanije koje tek započinju svoje aktivnosti. Zakon ne zabranjuje izdavanje kredita preduzećima od strane bilo koje osobe. Mogu ih izdati osnivači organizacije, zaposleni, autsajderi.

Ali praksa pokazuje da su vlasnici organizacija ti koji daju kredite za poslovanje, koristeći vlastitu ušteđevinu. Takva transakcija definitivno treba izvršiti na papiru. U elektronskom obliku, dokumentacija se može sastaviti samo uz upotrebu kvalifikovanih elektronskih potpisa od strane obe strane.

Vrijedi napomenuti da jednostavna potvrda prilikom davanja kredita pravnom licu od fizičkog lica neće biti dovoljna. Neće imati snagu ugovora, već će samo potvrditi činjenicu prenosa sredstava. Ako je potrebno ići na sud, zajmodavac neće moći ništa dokazati.

Kredit se može izdati u gotovini i stvarima, međutim, ova druga opcija se koristi veoma retko, jer teško je za povraćaj novca i može podrazumijevati posljedice za pravnu entitet.

Maksimalni iznosi kredita pravnom licu od pojedinca nisu propisani zakonom. Ali u nekim slučajevima, šef organizacije mora dobiti odobrenje za transakciju od svakog vlasnika. Ovo je neophodno samo ako se takva odredba ogleda u statutu organizacije.

Zakonska regulativa

Koncept i uslovi odobravanja kredita od strane pojedinca pravnom licu ogledaju se u Građanskom zakoniku Rusije. Takođe opisuje glavne parametre, uzimajući u obzir koje transakcije treba zaključiti. Pored toga, Građanski zakonik Ruske Federacije rezerviše da prilikom takve transakcije treba zaključiti ugovor, a korišćenje računa je nemoguće.

Zajmoprimac i zajmodavac moraju nužno uzeti u obzir odredbe i poreski Zakonik. Nije uvijek moguće bez plaćanja poreza uopšte. Osim toga, svaka inspekcija zauzima različite stavove po ovom pitanju.

Glavne odredbe sporazuma

Prilikom sklapanja ugovora o kreditu sa pojedincem, strane treba da shvate da je to najvažniji dokument koji reguliše sve njihove odnose: izdavanje, održavanje, otplata.

Sljedeći podaci moraju se odraziti u ugovoru:

1. Detalji svake strane u sporazumu: ime, F. i. O., detalji bankovnih računa, podaci o pasošu, adrese.
2. Prihvatanje od strane zajmoprimca obaveza vezanih za otplatu duga, rok kredita, ako nije neodređen.
3. Ciljevi. Ciljevi su naznačeni ako je finansiranje ciljano.
4. Dostupnost kamata, kamatna stopa. Ako nema kamata, treba odražavati da je kredit beskamatni.
5. Dodatni karakteristike i pojmovi transakcije. Na primjer, činjenica da se zajmoprimac obavezuje osigurati sigurnost ugovora.
6. Odgovornost primaoca sredstava.

Što je više detalja o transakciji navedeno u pisanom ugovoru, To će svaka od strana imati manje pitanja u budućnosti. U nedostatku roka zajma pravnom licu od fizičkog lica, smatra se neodređenim. U ovom slučaju, Dug ćete morati otplatiti u roku od 30 dana od trenutka traženja po rata no ca.

Ugovor takođe omogućava direktnu naznaku neodređene prirode sporazuma. U ovom slučaju treba shvatiti da poreska inspekcija ovo tretira dvosmisleno. U slučaju dugoročnog nevraćanja takvog zajma, dodatni porez na dohodak može biti.

Kredit od fizičkog do pravnog lica: uslovi

Većina zahtjeva uvijek ovisi o određenom zajmodavcu. Na njemu je da odluči kome je spreman da pozajmi novac, na koji uslovi.

Međutim, postoje određeni obavezni uslovi ako je zajmoprimac pravno lice:

1. Organizacija mora imati državnu registraciju.
2. Aktivnost organizacije u trenutku registracije ugovora ne smije se obustaviti.
3. Prisustvo dozvole za izvršenje transakcije od svih vlasnika (ako to zahtijeva povelja).
4. U odnosu na organizaciju, stečajni postupak ne treba otvarati.

Neki zajmodavci postavljaju minimalne uslove za poslovanje, zahtijevaju dostupnost dobiti i odsustvo gubitaka. Oni imaju takvo pravo.

Uzorak ugovora

Pravno lice treba da pristupi izvršenju ugovora o kreditu sa punom odgovornošću. Njegov sadržaj će direktno uticati na sve uslove transakcije. Pored toga, to može biti potrebno od strane poreskih organa. Može značajno uticati na obračun poreza, kako za zajmodavca tako i za zajmoprimca.

Postoje ugovori na različite načine. Oni mogu osigurati plaćanje kamata za korištenje novca ili ne, mogu biti osigurani garancijom, zalogom ili ne, imaju ciljani ili neciljani karakter.

Sve ove tačke treba unaprijed uzeti u obzir prilikom sastavljanja pismenog sporazuma, jer nije uvijek moguće napraviti promjene u budućnosti.

Uzorak ugovora o kreditu pojedinca pravnom licu predstavljen je u nastavku.

Beskamatni ugovori

Beskamatni krediti su dugo vremena bili glavni način dobijanja finansija od osnivača za dopunu obrtnog kapitala, poslovnih troškova kompanije.

Ako postoji potreba, osnivač je dobio sopstvena sredstva nazad, iako nijedna strana nije imala dodatne troškove. No, Porezne vlasti su se predomislile, a nekim organizacijama je naplaćen dodatni porez na dohodak, koji su vjerovatno dobile uštedom na kamatama.

Sudovi su, naprotiv, stali na stranu zajmoprimca, priznajući takve radnje kao nevažeće. Stoga je bolje razjasniti takve tačke unaprijed kontaktiranjem uslužne organizacije IFNS-a.

Vrijedi napomenuti da ugovor o beskamatnom kreditu treba da sadrži direktnu naznaku da nema kamata na kredit. Ako takvi podaci nisu navedeni, primalac sredstava treba da ih plaća mjesečno, na osnovu ključnih stopa Centralne banke Ruske Federacije.

Izdavanjem beskamatnog zajma zajmodavac ne ostvaruje dobit u obliku obračunate kamate. Pored toga, transakcija ove prirode omogućava vam otplatu duga u bilo kojem trenutku, bez obzira na datum naveden u ugovoru.

U suprotnom, ugovor o beskamatnom zajmu može uključivati iste uslove, uključujući informacije o kaznama, kao i drugi slični ugovori.

Ugovori zasnovani na kamatama

Ako ugovor predviđa isplatu određene naknade zajmodavcu za korišćenje pozajmljenih sredstava, to se zove kamata.

Strane su dogovorile stope tokom pregovora, mogu odražavati obračunatu kamatu za dan, mjesec, godinu korištenja novca (obračunski period može biti bilo koji).

Pored toga, dozvoljeno je naznačiti određeni iznos koji će primalac sredstava morati platiti zajmodavcu za cijeli period ili njegov dio. Slične opcije ugovora koriste se češće od drugih ako posao privlači novac od privatnih investitora ili zaposlenih.

Tekst ugovora mora navesti stope ili određene iznose naknade, nalog u skladu sa kojim će se obračunavati i plaćati kamata.

U slučaju kada ugovor o kreditu ne sadrži naznaku Kamatne stope, kamatu treba izračunati na osnovu ključne stope Centralne banke. U tom slučaju, zajmodavcu ih treba isplaćivati svakog mjeseca, bez obzira na to koji je period otplate određen.

Ciljani krediti

U velikoj većini slučajeva sporazumi ne preciziraju svrhe za koje se kredit daje. Ali u nekim situacijama, na primjer, ako organizacija ima mnogo vlasnika, osoba koja pozajmljuje želi da daje sredstva isključivo za određenu svrhu i kontroliše upotrebu novca. U takvim slučajevima treba zaključiti ciljani ugovor o kreditu.

Na zahtjev zajmodavca, organizacija će mu morati obezbijediti dokumentaciju koja potvrđuje trošenje novca u svrhu predviđenu ugovorom. U slučaju kršenja uslova za ciljano trošenje novca, lice koje je izdalo kredit ima pravo da zahteva hitnu otplatu duga i stvarno obračunate kamate.

Sporazumi osigurani kolateralom

U nekim slučajevima zajmodavci žele imati garanciju da će sredstva biti vraćena, posebno kada je kredit prilično velik. U takvim slučajevima ugovor mora biti osiguran zalogom ili jemstvom.

Kolateral je poželjniji za zajmodavca, posebno ako primalac sredstava ima likvidnu imovinu. Ugovor mora navesti da je osiguran imovinom primaoca, a koji. Pored toga, potrebno je zaključivanje ugovora o zalozi.

Lista dokumenata

Sve transakcije vezane za novac moraju biti osigurane papirnim ili elektronskim ugovorom. Zajmodavac, koji je pojedinac, moraće samo da dostavi pasoš.

Organizacija koja deluje kao zajmoprimac moraće da obezbedi:

1. Kopija naredbe po kojoj je imenovan rukovodilac.
2. Kopija povelje.
3. Kopije OGRN-a i TIN-a.
4. Punomoć, ako sporazum neće potpisati šef.

U nekim slučajevima, zajmodavci zahtijevaju dodatno obezbjeđivanje:

1. Kolateralni dokumenti (ako je ugovor osiguran zalogom).
2. Strategija razvoja ili poslovni plan organizacije.
3. Bilans stanja ili izvještaj koji će odražavati dobit i gubitak organizacije.

Šta još podrazumijeva ugovor o zajmu između pravnog i fizičkog lica?

Uslovi povratka

Strankama se daje pravo da samostalno odrede uslove povrata novca. Postoji i mogućnost zaključenja ugovora na neodređeno vrijeme.

Po zaključku potonjeg, zajmoprimac je dužan otplatiti kredit najkasnije 30 dana od dana prijema pismenog zahtjeva za otplatu duga od zajmodavca.

U praksi, ugovori zaključeni na duže od tri godine i potvrđujući izdavanje velike sume izazivaju sumnju kod poreskih službi. U takvim slučajevima, operacija se može izjednačiti sa besplatnom pomoći, usled čega će se primaocu sredstava naplatiti dodatni porez na dohodak.

Takvu situaciju možete izbjeći obnavljanjem ugovora nakon određenog perioda ili davanjem u ugovoru mogućnosti njegovog produženja. Šta prijeti građaninu koji je izdao kredit pravnom licu?

Rizici stranaka

Građanin koji je izdao kredit pravnom licu može se suočiti sa nevraćanjem sredstava. U slučaju kada je riječ o organizaciji u kojoj jedna osoba djeluje kao direktor i osnivač, do nepovrata može doći samo zbog neisplativosti poslovanja. Primalac će biti direktno kriv za ovo.

U drugim slučajevima, ovaj rizik je moguće minimizirati osiguravanjem sporazuma u obliku garancije ili zaloge.

U ovom slučaju, zajmoprimac rizikuje gubitak imovine koja je založena prema ugovoru, ili kao rezultat parnica. S tim u vezi, primaocu sredstava preporučuje se da pažljivo izračuna rizike prije potpisivanja ugovora.

Pored toga, svaka strana u sporazumu ima poreske rizike u zavisnosti od prirode kredita i drugih uslova ugovora.

Poreske posljedice po ugovoru o kreditu

Ako je kamatonosna, tada osoba koja je izdala sredstva prima prihod u obliku kamate. Od ove naknade, pojedinac će morati platiti 13% u obliku poreza na dohodak građana.

U slučaju kada je zajmodavac zaposlenik organizacije koja je od njega dobila kredit, računovodstvo kompanije može platiti porez i za njega dostaviti potrebnu dokumentaciju IFN-ima. U suprotnom, zajmodavac će to morati sam da uradi.

Zajmoprimac koji plaća kamatu može ih, zauzvrat, uzeti u obzir kao troškove, čime se smanjuje poreska osnovica. U odsustvu od interesa, poreski organi uzimaju u obzir štednju koja proizilazi iz neplaćanja kamata i prihvataju je kao dobit koja može povećati poresku osnovicu.

Dakle, pozajmljivanje novca pravnog lica (LLC) od pojedinca je raširena pojava u ekonomskim aktivnostima organizacija u Rusiji. Često su takvi zajmovi jedini način da privuku novac u posao.